Prowadzisz firmę i zastanawiasz się, które wydatki na reklamę mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów? Dobrze trafiłeś! W tym artykule przeprowadzimy Cię przez najważniejsze zasady księgowania wydatków na reklamę, a także podpowiemy, jak skutecznie zoptymalizować swoje działania marketingowe, aby przynosiły realne korzyści podatkowe.
Co to są koszty uzyskania przychodu?
Zanim przejdziemy do szczegółów związanych z reklamą, warto przypomnieć, czym są koszty uzyskania przychodu. To wszystkie wydatki, które firma ponosi w celu osiągnięcia, zabezpieczenia lub utrzymania źródła przychodów. Jeśli koszty reklamy pomagają w zdobywaniu nowych klientów lub budowaniu marki, istnieje duże prawdopodobieństwo, że możesz je uwzględnić w rozliczeniach firmowych.
Reklama online i offline – co się kwalifikuje?
Wiele firm inwestuje w różne formy reklamy, zarówno tradycyjnej, jak i internetowej. W obu przypadkach istnieje wiele wydatków, które mogą być uznane za koszty uzyskania przychodu. Ważne jest, aby właściwie je zaksięgować i ująć w zestawieniach. Poniżej przedstawiamy najważniejsze z nich:
Kampanie Google Ads, Facebook Ads, LinkedIn Ads
Reklama internetowa staje się coraz popularniejsza, a kampanie w Google Ads czy na portalach społecznościowych są jednymi z najskuteczniejszych narzędzi marketingowych. Koszty związane z ich wykupem (np. za kliknięcia lub wyświetlenia) można bez problemu zaliczyć do kosztów firmowych, pod warunkiem posiadania odpowiednich faktur.
Reklamy w prasie, telewizji i radiu
Tradycyjne media również wciąż są skutecznym narzędziem promocji, zwłaszcza w przypadku lokalnych biznesów. Koszty reklam w prasie, spotów telewizyjnych lub radiowych, także można zaliczyć do wydatków firmowych, o ile służą one zdobywaniu klientów lub budowaniu marki.
Kreacja reklam – grafika, wideo, copywriting
Często reklama wymaga przygotowania profesjonalnych materiałów, takich jak grafiki, filmy reklamowe czy treści marketingowe. Koszty zlecenia takich usług (np. projektowanie logo, produkcja spotu reklamowego) również kwalifikują się jako koszty uzyskania przychodu.
Pozycjonowanie stron internetowych (SEO)
Chociaż SEO nie jest typową formą reklamy, wydatki na optymalizację strony internetowej, aby była lepiej widoczna w wynikach wyszukiwania, także można zaliczyć do kosztów. Usługi SEO, podobnie jak reklama w Google Ads, mają na celu przyciągnięcie większej liczby klientów, więc mogą zostać zakwalifikowane jako wydatki reklamowe.
Czy gadżety reklamowe można uwzględnić w kosztach?
Oprócz standardowych kampanii wiele firm korzysta z innych form reklamy, takich jak rozdawanie gadżetów z logo firmy czy sponsorowanie wydarzeń. Czy takie wydatki również można uwzględnić w kosztach?
Gadżety reklamowe
Koszty związane z produkcją gadżetów reklamowych, takich jak długopisy, koszulki czy kubki z logo firmy, mogą być uznane za koszty uzyskania przychodu, o ile są one rozdawane potencjalnym klientom. Ważne jest, aby miały one charakter reklamowy, a nie stanowiły formy darowizny.
Sponsoring a koszty
Jeśli firma sponsoruje wydarzenie sportowe, kulturalne czy branżowe, to również może zaliczyć takie wydatki do kosztów, pod warunkiem że działanie to ma na celu promocję firmy. Ważne jest, aby udokumentować, że współpraca ta ma na celu zwiększenie rozpoznawalności marki i przyciągnięcie nowych klientów.
Czy reklama na samochodach firmowych to koszt uzyskania przychodu?
Częstą formą reklamy jest także umieszczanie logo lub innych elementów promocyjnych na pojazdach firmowych. Wydatki na taką reklamę, w tym oklejenie samochodu czy jego branding, mogą zostać uznane za koszty uzyskania przychodu, jeśli służą promocji działalności firmy.
Reklama to istotny element rozwoju każdej firmy, ale warto pamiętać, że dobrze prowadzona księgowość może sprawić, że te koszty będą nie tylko inwestycją, ale i sposobem na zmniejszenie zobowiązań podatkowych. Ważne jest, aby dokładnie wiedzieć, jakie wydatki na reklamę można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu i jak je poprawnie dokumentować.
